Soru : Şahıs, bir işletme defterine tabi mükellef. Aynı zamanda bir işletme ile de adi ortaklığı mevcut. Bu durumda adi ortaklıktaki geçici vergiden doğan kar ya da zarar şahsın kendi işletmesindeki geçici vergi beyannamesine mi ilave olacak? Yoksa adi ortaklık adına ayrı bir geçici vergi beyannamesinden mi beyan edilmesi gerekiyor? Her iki yerinde vergi daireleri farklı.
Soru : Kitap satışlarında KDV durumu nedir?
Soru : Limited şirket olarak faaliyet gösteren bir mükellefimiz, Türkiye sınırlarına girmeden yurt dışındaki A ülkesinden başka bir B ülkesine satış yapmıştır. Mal satışı Türkiye sınırlarına girmeden tamamen yurt dışındaki iki müşteri arasında gerçekleşmiştir. Bu nedenle her hangi bir gümrük beyannamesi Türkiye’de açılmamıştır. Bu satışı 601 yurt dışı satışlar hesabında kayıtlarımıza aldık. Sorularım şu şekildedir; Bu satış KDV konusu dışında olduğu için KDV beyannamesinde her hangi bir satırda beyan edilecek mi? Bu satış ihracat sayılır mı?
Soru : İnternet üzerinden satış yapan firmamız, yapılacak çekiliş sonucu çekilişten çıkan kişiye halı hediye edecek. Bedel tahsil edilmeyecektir. Bu işlem için fatura kesilecek mi? Kesilecekse faturada hangi bilgiler yer almalıdır?
Soru : Danışmanlık faaliyeti ile iştigal eden limited şirket mükellefimiz ile ilgili olarak; Moldovya’da mukim bir firmanın Türkiye’de İskenderun üzerinden yürüteceği transit ticaret işlemleri olacak. Şu şekilde olacak; mal İskenderun’daki bir limana gelecek. Limandan A tipi Antrepoya (gümrüksüz saha) çekilecek ve buradan transit ticaret mevzuatına göre yurt dışına sevk edilecek. Yani millileşmeyecek. Mükellefimiz ise liman ve antrepodaki işlemlerin raporlamasını yapacak. Bu hizmet için yurt dışına Amerikan Doları ile faturalama yapılacak. Bu durum hizmet ihracı istisnası kapsamında değerlendirebilir mi? Keseceğimiz faturada KDV olmalı mı?
Soru : Bilgisayar parçaları alıp satan, bu faaliyette hizmet veren mükelleflerin, nihai tüketicilerden almış oldukları mal veya hizmetlerde KDV oranı ve stopaj durumu var mıdır? Var ise ne kadar belirtmeliyiz?
Soru : Bir iş yerinde Türk işçi sayısından fazla Suriyeli işçi çalıştırmanın herhangi bir ceza hükmü var mı?
Soru : Şu an güncel uygulamada; İŞKUR’a kayıtlı işsiz, işe alınır ise işverene verilen teşvikler nelerdir?
Soru : Firma son birkaç aydır aynı kişilerden aldığı (vergi mükellefi olmayan ve bir işletmede SGK’lı olarak çalışmayan) “iş geliştirme ve koordine danışmanlık” ve “internet bilişim hizmeti” için 10.000 TL net tutarlı gider pusulası düzenliyor. Bu durum vergisel açıdan sorun yaratır mı? Ve gelir vergisi artan oranlı olduğu için aynı kişilere düzenlenen gider pusulasının da gelir vergisi oranı arttırılmalı mıdır?
Soru : Vergi mükellefiyeti olan, servis ve nakliye işiyle uğraşan bir firma akaryakıt olarak aldığı yazar kasa fişlerini gider ve KDV’de indirim konusu yapabilir mi? 800 TL tutarının altında olup, fatura alma zorunluluğu var mı?
